محاسبۀ سود و زیان

آموزش محاسبه سود و ضرر فارکس

نتیجه نهایی از انجام معامله در بازار فارکس به دست آمدن سود یا ضرر می باشد. تریدرها با بررسی نتیجه معامله (چه سود باشد چه ضرر) برای معاملات بعدی شان برنامه ریزی می ‌کنند و عواملی که موجب ایجاد سود یا ضرر در معامله شده را مورد بررسی قرار می دهند تا با توجه به آن بتوانند در معاملات بعدی بهتر و موفق تر عمل کنند. بنابراین لازمه هر تریدر موفقی دانستن نحوه محاسبه سود و ضرر در فارکس می باشد. هر چند که امروزه بروکر ها و پلتفرم های وابسته به آن به صورت خودکار سود یا ضرر به دست آمده را محاسبه و نتیجه نهایی را اعلام می‌ کنند اما دانستن آن خالی از لطف نیست و برای این محاسبۀ سود و زیان که یک تریدر حرفه ای و موفق باشید باید نحوه محاسبه سود و ضرر آن نیز بدانید.

نحوه محاسبه سود و ضرر فارکس

در بازار فارکس نرم افزارهای پیشرفته متعددی برای محاسبه سود و ضرر ایجاد شده‌ اند و تریدرها با استفاده از آن می توانند میزان سود و ضرر شان را در معامله محاسبه کنند. به طور کلی در بازار فارکس میزان سود یا ضرر بر اساس میزان پیپ محاسبه می‌ شود. در واقع کوچکترین واحد استاندارد برای بیان تغییر ارزش بین دو ارز درگیر در یک جفت ارز پیپ نام دارد. در بازار فارکس جایگاه پیپ در جفت ارزها با یکدیگر متفاوت می باشد که دلیل آن هم اختلاف نرخ ارزها می باشد. بنابراین نسبت ارزش ۲ ارز به یکدیگر جایگاه پیپ می ‌تواند تغییر کند. در محاسبات چهارمین رقم اعشار به عنوان پیپ شناخته می‌ شود به عنوان مثال اگر در یک معامله خرید جفت ارز EUR/USD را با نرخ ۱.۲۶۵۰ شروع و با نرخ ۲.۲۷۰۰ ببندیم اصطلاحا ۵۰ سود رخ داده است و بالعکس اگر در موقعیت فروش در سطح۱.۲۶۵۰ معامله را شروع و در ۲.۲۷۰۰ ببندیم ۵۰ پیپ با توجه به نسبت لات محاسبۀ سود و زیان از دست خواهیم داد.

برای انجام محاسبه سود و ضرر فارکس چه اصولی را باید رعایت کرد؟

یک معامله گر در هنگام معامله باید نسبت سود به زیادی را که در معاملات ممکن است متحمل شود را مشخص کند. با توجه به این در شرایط حداکثری این نسبت باید دو به یک باشد یعنی سود دو برابر ضرر تعیین شود و هر چه این نسبت محاسبۀ سود و زیان بیشتر شود ضرر خود را بیشتر نشان می دهد. در واقع در یک معامله ضرر به عوامل مختلفی بستگی دارد که مهم‌ ترین آن ها عدم تعیین حد ضرر مناسب می باشد. بنابراین در یک معامله برای محاسبه سود و زیان دو باید عوامل مهم برقرار باشد ۱. استراتژی مناسب نسبت ۲. سود به زیان ۲ به ۱ باشد.

اهمیت مفهوم پیپ در فارکس

با توجه به این که محاسبه سود و زیان در معاملات فارکس بر اساس معیار پیپ اندازه گیری می شود به همین خاطر یکی از مهمترین و اساسی ترین مفاهیم پایه در فارکس محسوب می شود که هر معامله گری باید با آن آشنایی کامل داشته باشد. هر چند که امروزه با وجود نرم افزارها و پلتفرم های پیشرفته این کار به راحتی و بدون دخالت دستی انجام می شود. با این حال بازار فارکس بازاری گسترده می باشد که برای موفقیت در آن باید با تمام مفاهیم و واژه های آن آشنا بود.

حجم در فارکس

در اصطلاح به مقدار معین و مشخصی از هر چیزی حجم گفته می شود. لذا وقتی می خواهیم هر چیزی را در بازار خریداری کنیم باید ابتدا حجم آن را مشخص کنیم چرا که هر چیزی معیار و اندازه مشخصی دارد. به عنوان مثال وقتی می خواهیم از بازار بورس سهام اپل خریداری کنیم می‌ گوییم صد سهم اپل خریداری کرده ‌ایم یا ۱۳۰۰ اونس طلا می خواهیم بخریم که در واقع در بازارهای مالی این قیمت اونس طلا به دلار است یعنی هر اونس ۱۳۰۰ دلار می باشد.

هر لات در فارکس معادل چقدر است؟

در بازارهای مالی برای بیان حجم ابزار معاملاتی خریداری شده یک معیار مشخص و واحدی وجود دارد و همه معامله گران برای بیان حجم خریداری شده از این واحد استفاده می‌ کنند که به اصطلاح به آن لات گفته می ‌شود. بنابراین وقتی یک شخص می خواهد از بازار ۱۰۰ اونس طلا بخرد دیگر اصطلاح اونس را به کار نمی برد بلکه می گوید صد لات طلا خریداری کرده‌ ام بنابراین لات مرجع عددی تمام معاملات در بازارهای مالی می باشد. به طور کلی در بازار فارکس هر لات به معنای ۱۰۰۰۰۰ می باشد و در معاملات جفت ارزها یک قاعده کلی وجود دارد و آن این است که هر یک لات از ارزی برابر است با صد هزار تا از ارز پایه و در هر جفت ارز طرف اول هر جفت ارزی را ارز پایه می گویند. به عنوان مثال در جفت ارز دلار آمریکا به دلار کانادا یک لات دلار آمریکا به دلار کانادا برابر است با صد هزار دلار آمریکا.

چه عواملی در محاسبه سود و ضرر فارکس تاثیرگذار هستند؟

با توجه به این که بازار فارکس به عنوان بازار ارز ها در جهان شناخته می‌ شود لذا دولت ‌ها و بانک‌ های مرکزی تمرکز زیادی بر روی این بازار دارند. چرا که کوچکترین تغییری در نرخ ارزها با واکنش‌ های مختلفی از سوی مردم مواجه می‌ شود. همچنین بازار فارکس در تجارت بین الملل نقش بسیار مهمی را ایفا می کند. بنابراین میزان و محاسبه سود و زیان در این بازار مستقیماً به دولت ها و نهادهای تجاری وابسته است. از جمله مهمترین محاسبۀ سود و زیان عواملی که در محاسبه میزان سود و زیان در فارکس تاثیرگذار هستند می توان به عوامل ذیل اشاره کرد:

اقتصاد کلان

از آنجایی که اقتصاد کلان کشور ها تاثیر مستقیم بر روی تمامی موارد مربوط به اقتصاد یک کشور از جمله نرخ بهره، نرخ تورم و سیاست‌ های مالی و پولی دارد در بازار فارکس نیز تاثیر بسیاری می گذارد چرا که نرخ برابری ارزها را مشخص می کند.

حجم معاملات در بازار

یکی دیگر از عوامل مهم و بسیار تاثیرگذار در محاسبه سود و زیان در بازار فارکس حجم معاملات و نظر معامله ‌گران در رابطه با آینده یک ارز یا سهام می باشد. به عنوان مثال اگر تریدرهایی که جفت ارز یورو به دلار را معامله می کنند با توجه به اخبار اقتصادی اروپا دیدگاه بدی نسبت به یورو پیدا کنند و تمایل به خرید آن را نداشته باشند سبب ریزش قیمت و کاهش نرخ آن می شوند.

نرم افزار محاسبه سود و ضرر فارکس

امروزه برای سهولت معامله گران نرم افزارهای متعددی در بروکرها برای محاسبه سود و زیان ایجاد شده اند. به این صورت که خود بروکر به صورت خودکار بر اساس میزان پیپ و لات معامله میزان سود یا ضرری را که یک معامله گر از معامله به دست می ‌آورد را محاسبه و مشخص می کند.

ماشین حساب محاسبه سود فارکس چه کاری انجام می دهد؟

عملکرد ماشین حساب فارکس به طور کلی به این صورت است که بر اساس اطلاعات مربوط به حساب و ابزارهای معاملاتی و ارز آن میزان سود و زیان مربوط به حساب را محاسبه می کند. بنابراین با وارد کردن اطلاعات خواسته شده مانند جفت ارز و ارز سپرده، حد ضرر، موجودی حساب و غیره می توانید حجم معاملات خود را محاسبه کنید.

محاسبه سود جفت ارزها

در بازار فارکس معمولاً ارزش دو ارز به عنوان جفت ارز نسبت به یکدیگر سنجیده می شود. یعنی یک ارز به عنوان ارز پایه در مقابل ارز دیگر ارزش گذاری می شود مثل جفت ارز EUR/USD محاسبۀ سود و زیان که ارز اول ارز پایه می باشد. این دو جفت ارز با هدف نمایش نرخ ارز در کنار یکدیگر قرار می ‌گیرند و عددی را نمایش می‌ دهند که بیانگر نرخ متغیر ارز می باشد با توجه به این که اگر در یک معامله خرید نرخی که با آن وارد معامله می شویم افزایش پیدا کند سود رخ داده است. جفت ارزهای برتر فارکس محاسبۀ سود و زیان در سال 2022 را هم مطالعه کنید.

ماشین حساب محاسبه پیپ

واحد اندازه ‌گیری تغییرات ارزی در بازار مالی را پیپ فارکس می‌ نامند که سود و زیان معامله بستگی به نوع جفت ارز که مورد استفاده قرار می ‌گیرد دارد. برای محاسبه پیپ و از جمله محاسبه پیپ به دلار می توانید از این نوع ماشین حساب ها استفاده کنید. این ماشین حساب ها این قابلیت را دارند که با وارد کردن اطلاعات اولیه از جمله نرخ اولیه جفت ارزها میزان پیپ را محاسبه کنند. ماشین حساب ها یکی از مفید ترین ابزار برای مشاهده سود و زیان در متاتریدر می باشد.

ماشین حساب هات فارکس

‏هات فارکس یکی از کارگزاری های معتبر و با سابقه در بازارهای مالی و فارکس می باشد که برای رفاه حال معامله گران و جذب مشتریان بیشتر خدمات متنوعی را برای آنها ارائه می‌ دهد که یکی از این ابزارها ماشین حساب هات فارکس می باشد. با استفاده از این ماشین حساب معامله گر به راحتی می تواند میزان سود و ضرر در یک معامله را مورد ارزیابی قرار دهند تا به واسطه آن بهتر بتوانند معاملات خود را مدیریت کنند.

ماشین حساب فارکس آلپاری

ماشین حساب فارکس آلپاری یکی از ابزارهای سودمند و مفید می باشد که توسط کارگزاری آلپاری برای مشتریان ارائه شده است. لذا معامله گران فعال در این کارگزاری می توانند با وارد کردن اطلاعات خواسته شده در ماشین حساب میزان سود یا ضرر در یک معامله را ارزیابی کنند تا بتوانند بهتر تصمیم به معامله بگیرند.

سود در سرمایه گذاری چگونه محاسبه می‌شود؟

برای هر سرمایه‌گذار، مهمترین معیار عملکرد، بازگشت سرمایه (ROI) یا سود در سرمایه گذاری است به این معنی که با صرف چه هزینه‌ای، ثروت خود را بیشتر می‌کنند. در ادامه به صورت کامل به نحوه محاسبه سود در سرمایه گذاری می‌پردازیم.

سود در سرمایه گذاری و بازار بورس

به بیان بسیار ساده تفاوت قیمت خرید و فروش به عنوان سود و زیان در نظر گرفته می‌شود. اما در این تعریف، هزینه‌ها به صورت کلی در نظر گرفته نشده‌اند. برای محاسبه سود سهام باید کارمزد کارگزاری، کمیسیون و مالیات (صندوق‌های سرمایه‌گذاری معاف از مالیات است) را در نظر بگیرید.
فرض کنید ۱۰۰۰ سهم از یک شرکت را با قیمت ۱۰۰۰ تومان خریدید، پس در ابتدا ۱ میلیون تومان هزینه کردید. با گذشت زمان و رشد این سهام، قیمت هر عدد سهم به ۵۰۰۰ محاسبۀ سود و زیان تومان و سرمایه شما به 5 میلیون تومان می‌رسد.
با تفریق این دو عدد به مبلغ ۴ میلیون می‌رسیم اما این عدد سود ناخالص است و باید کارمزد کارگزاری و مالیات را کم کنیم که تقریبا 1.5 درصد ارزش خرید و فروش می‌شود. به طور مثال اگر فرض کنیم ۷۰ هزار تومان کارمزد پرداخت شده، و هزینه دیگری نداشته‌اید، سود شما از این معامله ۳ میلیون و ۹۳۰ هزار تومان خواهد بود.
شما به تقسیم این عدد به تعداد سهم، می‌توانید میزان سود بدست آمده در ازای هر سهم را نیز محاسبه کنید.

نرخ بازگشت سرمایه یا ROI چیست؟

نرخ بازگشت سرمایه معیار مالی است که به سرمایه گذار اجازه می‌دهد سطح موفقیت مالی خود را با مقایسه نسبت سود کل تولید شده به هزینه سرمایه‌گذاری اندازه‌گیری کند. از محاسبۀ سود و زیان ROI می‌توان برای تعیین میزان سرمایه‌گذاری فردی یا مجموعه‌ای از سرمایه‌گذاری‌ها استفاده کرد.
سرمایه‌گذاری ممکن است روی افزایش دانش شما از طریق شرکت در دوره‌ها، کارگاه‌ها، دانشگاه و غیره تمرکز داشته باشد. شما می‌توانید با هدف ایجاد بازدهی و سود باکیفیت، روی افزایش سطح مهارت‌ها یا دانش خود متمرکز شود تا به هدف خود دست یابید و همزمان با انتخاب ابزارهای مناسب سرمایه‌گذاری (پیشنهاد می‌شود در ابتدا، سرمایه‌گذاری غیرمستقیم انتخاب شود) روی افزایش دارایی‌های مالی مانند پول نقد، سهام و املاک نیز سرمایه‌گذاری کنید.
از نرخ بازگشت سرمایه می‌توان به عنوان معیار جذابیت مالی قبل از سرمایه‌گذاری یا هنگام فروش دارایی برای تعیین درصد سود استفاده کرد. همه سرمایه‌گذاری‌ها ثمربخش نیستند، بنابراین میزان سود می‌تواند بر اساس قیمت خرید و فروش سرمایه‌گذاری مثبت یا منفی باشد.
اگرچه میزان بازگشت سرمایه به درک بازدهی حاصل از سرمایه‌گذاری شما کمک می‌کند، اما ارزش زمانی پول، یا بازدهی بر اساس مدت زمانی که سرمایه گذاری انجام شده است، را در نظر نمی‌گیرد. با محاسبه درصد بازده سرمایه گذاری، در مجموع سود، یا زیان به عنوان درصدی از کل سرمایه به صورت سود یا زیان نشان داده می‌شود. اگرچه ROI یکی از روش‌های محاسبه بازگشت سرمایه است، اما به صورت کلی دو روش معمول برای محاسبه سود در سرمایه گذاری وجود دارد.

نحوه محاسبه سود در سرمایه گذاری بر اساس نرخ بازگشت سرمایه

نرخ بازگشت سرمایه به روش‌های مختلفی محاسبه می‌شود. در ادامه دو روش محاسبه ROI ارائه شده است. از آنجایی که در اکثر روش‌ها از املاک و مستغلات به عنوان یک وسیله درآمد منفعل نام برده می‌شود، ما به یک مثال در مورد سرمایه گذاری در املاک و مستغلات نگاهی می‌اندازیم.
روش اول
یکی از راههای موثر محاسبه ROI استفاده از این فرمول است

ROI = بازده خالص تقسیم بر هزینه سرمایه گذاری ضرب در ۱۰۰ درصد

مراحل زیر را هنگام استفاده از این فرمول در نظر بگیرید

۱. بازده خالص سرمایه گذاری را مشخص کنید

فرض کنید یک خانه تک واحدی را به قیمت ۳۰۰ میلیون تومان خریداری کرده‌اید. یک سال بعد، به دلیل تقاضای زیاد و عرضه پایین، توانستید همان خانه را با ۶۰ میلیون تومان افزایش به قیمت ۳۶۰ میلیون تومان بفروشید. فرض کنید ۵ درصد ارزش فروش ملک (۲.۵ درصد برای هر طرف) یا ۱۸ میلیون تومان پرداخت می‌کنید. همچنین درصدی را باید بابت هزینه‌های اداری و انتقال سند پرداخت کنید؛ با فرض در نظر گرفتن 3 درصد، ۱۰ میلیون و ۸۰۰ هزار تومان نیز اینگونه کسر می‌شود. همچنین احتمالا باید ۲۵ درصد نیز بابت مالیات و عوارض شهرداری خرج کنید، که ۱۵ میلیون تومان دیگر نیز اینجا هزینه می‌کنید. ممکن است هزینه‌های دیگری نیز متحمل شوید که برای ساده بودن مثال، آنها را در نظر نمی‌گیریم.
(توجه داشته باشید که تمام اعداد بر اساس فرض مشخص شده‌اند و هزینه‌ها ممکن است بالاتر یا پایین‌تر باشد)
با اطلاعات ارائه شده، بازده خالص سرمایه اینگونه محاسبه می‌شود
ابتدا از ۳۶۰ میلیون تومان، ۳۰۰ میلیون (هزینه اولیه خانه) و سپس از ۶۰ میلیون تومان تمام خرج‌ها را کم می‌کنیم که ۱۶ میلیون و ۲۰۰ هزار تومان باقی می‌ماند.

۲. تعیین هزینه سرمایه گذاری

فرض کنید شما ۳۰۰ میلیون تومان هزینه خرید خانه در آن زمان از طریق وام مسکن با ۲۰ درصد سرمایه اولیه یا ۶۰ میلیون تومان خریداری کرده‌اید، بنابراین هزینه سرمایه گذاری شما در اینجا ۶۰ میلیون تومان خواهد بود.

۳. تقسیم سود خالص بر هزینه سرمایه گذاری ضرب در ۱۰۰ درصد

آخرین مرحله این است که بازده خالص سرمایه گذاری ۱۶ میلیون و دویست هزار تومانی خود را از مرحله ۱ بر هزینه سرمایه گذاری ۶۰ میلیون تومانی مرحله ۲ تقسیم کنید و اعشار را در ۱۰۰ درصد ضرب کنید تا ROI خود را در قالب درصد دریافت کنید.

نتیجه ۲۷ درصد خواهد بود.
روش ۲
یکی دیگر از روشهای موثر محاسبه ROI، روش زیر است:

ROI = (ارزش نهایی سرمایه گذاری – ارزش اولیه سرمایه گذاری) / هزینه سرمایه گذاری x ۱۰۰٪

سخن پایانی

محاسبه سود سرمایه گذاری فقط به فرمول های بالا محدود نمی‌شود و روش‌ها و ابزارهای زیادی وجود دارد. بسیاری از اپلیکیشن‌های سرمایه گذاری در بورس این امکان را برای شما فراهم می‌کنند، که سود خود را مشاهده کنید.

همانگونه که گفته شد، ابزارها و روش‌های زیادی برای سرمایه‌گذاری وجود دارد. نکته‌ای که نباید فراموش شود این است که سرمایه‌گذاری کاملا یک مهارت تخصصی است. سامانه مدیریت ثروت مانو، این امکان را فراهم کرده است که افراد با هر سطح از دانش مالی، بدون نیاز به صرف زمان بابت تحلیل اخبار و فاکتورهای اقتصادی، متناسب با درجه ریسک‌پذیری خود، بهترین گزینه‌های سرمایه‌گذاری را انتخاب کنید.

نحوه محاسبه سود و زیان در فارکس

دانستن چگونگی محاسبه سود و زیان در معاملات فارکس مهارتی مفید و مناسب برای محافظت از سرمایه حساب معاملاتی و نشان دادن واکنش‌های سریع نسبت به تغییرات بازار است.
این محاسبات تنها محدود به سود خالص شما نیست بلکه فرصتی برای شناسایی موقعیت‌هایی است که به نفع یا ضرر شما پیش می‌روند.

اگرچه انجام معاملات فارکس کار دشواری است اما می‌توانید با کسب سود در این بازار به درآمد خوبی دست پیدا کنید.
معامله‌گران باید پتانسیل سود و ضرر را درک کنند، زیرا این فاکتور بر مدیریت ریسک و مارجین بالانس آنها تاثیر می‌گذارد.
در این مقاله تصمیم گرفته‌‌ایم درباره اندازه گیری سود و ضرر در بازار ارز صحبت کنیم.

معامله‌گران به جای پول، پیپ کسب می‌کنند

همه افراد در بازار فارکس بر اساس پیپ معامله می‌کنند و با استفاده از آن، کالاها و یا خدمات خود را مبادله می‌کنند.
موضوع این است که تمام معامله‌گران فارکس به وسیله یک ابزار مشابه که پیپ نام داد معاملات خود را انجام می‌دهند.

قبل از شروع معاملات فارکس، ابتدا باید درک درستی از پیپ داشته باشیم.
می‌توان گفت که نسبت 0.0001 رایج‌ترین نرخ است که به عنوان یک پیپ شناخته می‌شود.
پیپ مخفف عبارت Percentage in Point است که نشان دهنده کوچکترن تغییرات حرکت قیمت یک جفت ارز است.
یک پیپ برابر با یک صدم درصد است که در اغلب مواقع چهارمین رقم بعد از اعشار نیز در نظر گرفته می‌شود.

زمانی که در معاملات خود پیپ به دست می‌آورید به معنای کسب درآمد است.
اگر در زمان انجام معاملات پیپ از دست دهید نشان دهنده ضرر شما در معاملات است.
ارزش پیپ شما بسته به حجم پوزیشن می‌تواند متفاوت باشد.

مثال

فرض کنید حجم معامله شما با جفت ارزEUR/USD در نرخ 1.10426 برابر با 1 لات است.
در این صورت یک پیپ برابر با 9.05584 یورو خواهد بود.
در این شرایط اگر حجم پوزیشن شما برابر با دو لات باشد، ارزش پیپ شما 18.1117 یورو خواهد بود.

اگر معامله خود را بر حسب مینی لات‌های 0.10 لاتی معامله کنید، ارزش هر پیپ برابر با 0.905584 است.
این میزان در معامله با میکرو لات‌های 0.01 لاتی برابر با 0.090558 خواهد بود.

اهمیت پیپ در معاملات

پیپ‌های کسب شده شما می‌تواند سودآوری و درصد پیپ‌های بدست آمده را مشخص کند.
فرض کنید که با یک حساب 1,000,000 یورویی و نرخ سود ماهانه 1% معامله می‌کنید.
وقتی با یک حساب 1000 یورویی با نرخ سود 10٪ سرمایه گذاری کنید، چه اتفاقی می‌افتد؟

اگرچه شما با پورتفولیوی 1000 یورویی درآمد کمتری کسب می‌کنید اما عملکرد شما می‌تواند بسیار بهتر از یک پورتفولیو بزرگتر باشد.
در زمان محاسبه سود یا زیان، کاری که باید انجام دهید این است که حجم را بر حسب پیپ ارز پایه در اندازه لات ضرب کنید.

فرض کنید اندازه یک لات از پوزیشن شما برابر با 100 پیپ باشد بنابراین محاسبات بالا به این شکل خواهد شد:
0.0100*100000=1000
سعی کنید حجم معاملات خود را با استفاده از پیپ تعیین کنید.

به یاد داشته باشید که معاملات شما با سایر معامله‌گران فارکس یکسان نیست به همین دلیل هیچ گاه نباید خود را با آنها مقایسه کنید.
این نکته را فراموش نکنید که هرچه بتوانید پیپ بیشتری از معاملات بدست آورید می‌توانید سود خود را نیز افزایش دهید.

سود چیست؟

زمانی که تفاوت قیمت آغازی و پایانی پوزیشن به نفع شما باشد می‌توانید از معاملات فارکس خود سود بدست آورید.
در یک معامله لانگ، زمانی که قیمت خرید کمتر از قیمت فروش باشد می‌‌توانید سود بدست آورید.
از طرفی دیگر، در پوزیشن‌های فروش، زمانی که قیمت فروش بیشتر از قیمت خرید باشد می‌توانید از معامله خود سود بدست آورید.

ضررو زیان چیست؟

زمانی که تفاوت قیمت آغازی و پایانی به نفع شما نباشد، دچار ضرر در معاملات می‎شوید.
در یک معامله خرید، زمانی که قیمت خرید شما بالاتر از نرخ فروش باشد، با ضرر مواجه می‌شوید.
این در حالی است که در پوزیشن شورت، اگر قیمت فروش شما کمتر از قیمت خرید باشد، ضرر خواهید کرد.

سود و زیان تحقق نیافته و تحقق یافته

معاملات فارکس ماشینی است که هرگز نمی‌خوابد و از صبح دوشنبه در استرالیا تا بعد از ظهر جمعه در کالیفرنیا کار می‌کند.
به همین دلیل می‌توان گفت که تمام معاملات فارکس در زمان واقعی در بازار اجرا می‌شوند.
از آنجایی که پوزیشن‌ها در زمان واقعی ثبت می‌شوند، می‌توانید نحوه عملکرد آنها را در زمان واقعی مشاهده کنید.

بنابراین، می‌توان گفت که پلتفرم معاملاتی شما قیمت‌ها و عملکرد پوزیشن را اندازه‌گیری می‌کند و نتیجه فعلی موقعیت شما را در آن لحظه نشان می‌دهد.
به این روند سود و زیان تحقق نیافته می‌گویند.
در لحظه‌ای که تصمیم می‌گیرید معاملات خود را در بازار فعلی با توجه به ارزش بازار ببندید، این موضوع به سود و زیان تحقق یافته تبدیل می‌شود.

در این لحظه، در صورت کسب سود ، ارزش پرتفولیو شما افزایش می‌یابد و در صورت ضرر، ارزش آن کاهش می‌یابد.
با توجه به آنچه گفته شد، باید به بالانس مارجین کل که برابر با مجموع سپرده اولیه مارجین، سود و زیان محقق نشده و P&L محقق شده است نیز توجه کنید.
به یاد داشته باشید، زمانی که پوزیشن‌های خود را باز می‌کنید، به دلیل نوسانات بازار ، بالانس کل مارجین همچنان تغییر می‌کند.

محاسبه سود و زیان در معاملات فارکس

از آنجا که قیمت‌ها در بازار فارکس مرتبا در حال تغییر است باید به نحوه محاسبه سود و زیان خود در معاملات به ویژه در زمان‌های پرنوسان آگاهی داشته باشید.
در این صورت می‌‌توانید خود را به درستی با شرایط تطبیق دهید.

از پورتفولیو خود محافظت کنید و به سرعت به حرکت‌های ناگهانی بازار واکنش نشان دهید.
این روند پیچیده نیست، تنها چیزی که باید به آن توجه کرده و دنبال کنید، فرمول است.
برای محاسبات سود و زیان به حجم پوزیشن و تغییرات جفت ارز خود بر حسب پیپ‌ نیاز دارید.

می‌توان گفت که سود یا زیان واقعی برابر با حاصل ضرب حجم پوزیشن در تعداد پیپ‌های جابجا شده است.
برای محاسبه سود و زیان ابتدا باید درک درستی از حجم پوزیشن و مفاهیم اولیه فارکس بدست آورید.
به واحدهای زیر توجه کنید:

لات استاندارد = 100000 واحد ارز پایه
مینی لات = 0.1 لات استاندارد = 10000 واحد ارز پایه
میکرو لات =0.01 لات استاندارد = 1000 واحد ارز پایه

سایر لات‌های کوچک‌تر، گاهی اوقات به عنوان نانو لات = 0.001 لات استاندارد = 100 واحد ارز پایه نیز شناخته می‌شوند.

نمونه محاسبه با جفت ارز EUR/USD

حال که با مفاهیم بالا آشنا شدید، بیایید میزان سود را در معامله با جفت ارزEUR/USD محاسبه کنیم:

نرخ فعلی برای جفت ارز EUR/USD برابر با 1.1000/1.1005 است (که در آن میزان اسپرد برابر با 5 و قیمت فروش و خرید به ترتیب برابر با 1.1000 و 1.1005 است).
سپس فرض کنید که یک پوزیشن شورت 10 هزار واحدی را در 1.1000 باز کرده‌اید.
این بدان معناست که شما 11000 دلار (10000 یورو * 1.1000 = 11000.00 دلار) خرید‌ه اید.
پس از باز کردن پوزیشن، نرخ بازار EUR/USD به 1.0950/1.0955 کاهش می‌یابد.

در این شرایط تصمیم می‌گیرید 10000 یورو را با قیمت 1.0955 (10000 یورو * 1.0955 = 10955.00 دلار) بازخرید کنید.
شما 10000 یورو را به قیمت 11000 دلار فروختید و 10000 یورو را به قیمت 10955 دلار خریدید.
در نهایت، سود شما از این معامله برابر با 45.00 دلار ( 10955.00 – 11000.00) است.

سود و زیان در بورس

شاید از دیدگاه بسیاری از کاربران تازه وارد به بازار سرمایه، سود و زیان سهام همان عدد نمودار باشد، اما آن عدد برای حساب کردن سود و زیان کافی نبوده و باید معیار های دیگر را مورد ارزیابی قرار بدهید.از طرفی به دست آوردن میزان سود و زیان برای سرمایه دار، یک امر ضروری می باشد، زیرا برای مقیاس شاخص های متنوع شما نیاز به اطلاعات دقیق درباره سود و زیان سرمایه خود دارید.

محاسبه سود و زیان سرمایه در بازار بورس

ابتدا میزان دقیق قیمت خرید سهام خود را از کارگزاری دریافت کرده و سپس از قیمت فروش کم کنید. عدد که می بینید میزان سود یا ضرر شماست.

اگر میخواهیم میزان درصد درشد یا رکود سرمایه خود را بدست آوردید. پس از تفریق قیمت خرید و فروش، آن را بر مقدار اصلی قیمت خرید تقسیم کرده و سپس درعدد صد ضرب کنید. عددی که پیش روی شما است درصد تغییر در سرمایه میباشد.

اگر منفیه نشان دهنده ضرر سهام شماست. اما اگر درصد آن مثبت باشد. بیانگر میزان سود سرمایه شما در بازار بورس می باشد.

اما راه دیگری برای محاسبه سود و زیان نیز هست. کارگزاری های بورس برای محبوبیت خود به مشتریان وب هایی معرفی می کند. که در آن جا به راحتی میزان سود و زیان را مشخص کرده و هشدار های لازم را به سرمایه دارن می دهد.

راهی که برای شما عزیزان معرفی کردیم روشی دستی و پیش پا افتاده ای بود، که امکان خطا در آن وجود داشت. برای کاهش میزان خطای خود بهتر است با چند روش پر کاربرد آشنا شوید.

بر اساس نقاط خروجی و ورودی

بسیاری از معامله گران از روش تحلیل تکنیکال برای پیش بینی نقاط خروجی استفاده میکنند. در این روش سرمایه داران براساس نوسانات بازار میزان فاصله نقاط خروجی و ورودی را حساب می کند، تفاوت بین این دو نقطه همان میزان سود و زیان یک سهام است.

اعداد رند

روشی قدیمی اما موثر است. در این روش هنگام رسیدن قیمت به اعداد رند یک سری اتفاقا تازه در بازار رخ میدهد. سرمایه داران در تلاشند که میزان قیمت سهام خود را در نمودار به این اعداد برسانند. این روش بسیار قابل اعتماد است.

اندیکاتور

اندیکاتورها ابزاری پرکاربردو آسان می باشد، که به چهار دسته تقسیم می شنود.

این ابزار پر طرفدار برای بدست آوردن میزان دقیق سود و زیان کاربرد دارد، بیشتر کسانی که به تازگی با به دنیای بورس گذاشته اند به جای استفاده از روش اعداد رند، از اندیکاتور ها که روشی امروزی است به کار می گیرند.

فیبوناچی

از قدرتمند ترین ابزار در عرصه بازار سرمایه بورس میتوان فیبوناچی نام برد. این روش برای افراد که که مسلط به علم ریاضی هستند مناسب می باشد.

شما با ابزار فیبو ناچی به صورت بسیار دقیق نفع و ضرر خود را بدست آورده و پس از آن درصد تغییر خود را حساب کنید.

نکات کلیدی هنگام بدست آوردن میزان سود و زیان

• اول از هر کاری هزینه اصلی شهام خود را مشخص کرده و در صورت اطلاع نداشتن به کارگزاری خود مراجعه کنید.
• بعد از مشخص کردن قیمت اولیه عملیات تفریق را انجام دهید.
• برای نتیجه گیری بهتر حتما میزان درصد تغییر در سرمایه را حساب کنید.

کلام آخر

شما اگر به همه اصلاحات بازار سرمایه بورس مسلط بوده ولی قادر به حساب کردن سود و زیان خود نباشید، در واقع سواد بازار سرمایه شما صفراست.

شما برای کسب سود وارد بورس شدید. پس باید قبل از هرچیزی نفع و ضرر خودرا محاسبه کنید.

امروزه با وجود راه های مختلف محاسبه سود و زیان و همچنین وجود نرم افزارها و وب سایت های معتبر، دیگر پشت گوش انداختن این موضوع جایز نمی باشد.

صورت سود و زیان چیست؟

صورت محاسبۀ سود و زیان سود و زیان یکی از گزارش هایی است که شرکت ها در صورت های مالی خود منتشر می کنند. به زبان ساده این گزارش تکمیل کننده ترازنامه (صورت وضعیت مالی) شرکت می باشد. صورت‌ سود و زیان نشان دهنده مقدار درآمدهای شرکت و هزینه های آن است. در این سند علاوه بر درآمدها و هزینه های شرکت، سودهای خالص، عملیاتی، ناخالص، سود هر سهم و سود انباشته نیز گزارش می شود. بنابراین اگر شما نیز در خصوص صورت سود و زیان شرکت های فعال در بورس و فرابورس کنجکاو هستید، توصیه می کنیم تا پایان مقاله همراه ما باشید.

تفاوت انواع شرکت و تأثیر آن بر صورت سود و زیان

قبل از اینکه بخواهیم توضیحات بیشتری درباره صورت سود و زیان بدهیم، باید کمی درباره انواع شرکت ها و محاسبۀ سود و زیان موضوع فعالیتشان توضیح دهیم. همانطور که می دانید، در مبحث صورت های مالی، می توانیم شرکت ها را براساس موضوع فعالیتشان به سه دسته کلی تقسیم بندی کنیم:

• شرکت های تولیدی
• شرکت های خدماتی

شرکت های تولیدی از آنجایی که مواد اولیه می خرند و با استفاده از این مواد اولیه محصولی را تولید می کنند، صورت های مالیشان با دسته بندی های دیگر کمی متفاوت است. شرکت های خدماتی و سرمایه گذاری چیزی را به عنوان مواد اولیه خریداری نمی کنند؛ در نتیجه به اصطلاح هزینه عملیاتی هم ندارند. اما شرکت های تولیدی از آنجایی که تولید محصولاتشان نیازمند وجود مواد اولیه است، همواره مقداری از پول خود را صرف خرید مواد اولیه خود می کنند که به این هزینه، هزینه عملیاتی می گوییم. به زبان ساده تر، هزینه عملیاتی شرکت، پولی است که آن شرکت برای تهیه مواد اولیه برای انجام عملیات خود صرف می کند.

صورت سود و زیان شامل چه بخش هایی است؟

همانطور که گفتیم، بین شرکت های تولیدی و شرکت های سرمایه گذاری و خدماتی به خاطر نوع عملیاتشان تفاوت هایی در گزارش های صورت مالیشان وجود دارد. به طور کلی می توان گفت که صورت سود و زیان به صورت عمودی نوشته می شود و در ابتدای هزینه ها و درآمدهای عملیاتی شرکت، هزینه های دفتری شرکت، هزینه های مالیاتی و سپس سود خالص شرکت گزارش می شود که در ادامه این موارد را بررسی می کنیم.

صورت سود و زیان عملیاتی شرکت های تولیدی شامل چهار بخش اصلی زیر است:

• عملیات در حال تداوم
• هزینه مالیات بر درآمد
• عملیات متوقف شده
• سود (زیان) پایه هر سهم

صورت سود و زیان دیگر شرکت ها مشابه همین دسته بندی را دارند؛ اما با توجه به اینکه شرکت در چه گروهی (خدماتی یا سرمایه گذاری) فعالیت می کند، تفاوت های جزئی با این دسته بندی دارد.

صورت سود و زیان به صورت عمودی نوشته می شود، به اینصورت که در ردیف اول این گزارش درآمد عملیاتی شرکت گزارش می شود و سپس هزینه ها و یا درآمدهای دیگر شرکت به آن اضافه یا از آن کم می شود تا در انتها سود خالص شرکت مشخص شود.

الف) شرکت های تولیدی

ابتدا گزارش صورت سود و زیان شرکت های تولیدی را بررسی می کنیم.

1- بخش عملیات در حال تداوم:

• درآمد عملیاتی: این بخش نشان دهنده جمع مبلغ درآمدهایی است که شرکت از عملیاتی که مشغول آن است، به دست آورده است. به عنوان مثال، درآمد شرکت ملی صنایع مس ایران (با نماد فملی) که عملیات آن تولید و فروش محصولات مربوط به مس (کاتد مسی به عنوان محصول اصلی) است، برابر با مبلغی است که از فروش محصولاتش بدست آورده است.
• بهای تمام شده درآمدهای عملیاتی (یا هزینه های عملیاتی): این بخش جمع هزینه هایی است که شرکت برای تولید محصولاتش هزینه کرده است. بهای عملیاتی می تواند شامل هزینه خرید مواد اولیه ای باشد که شرکت، برای خرید آنان صرف کرده است. خرید مواد اولیه می تواند به صورت نقدی یا اعتباری باشد.
• سود (زیان) ناخالص: وقتیکه هزینه های عملیاتی شرکت را از درآمدهای عملیاتی کم کنیم، میزان سود ناخالص شرکت بدست می آید. اگر مبلغی که در برابر این مورد نوشته شده است، قرمز باشد یا درون پرانتز نوشته شده باشد، به این معنی است که این عدد منفی است یا به زبان دیگر، شرکت زیان عملیاتی داشته است. سود ناخالص در واقع برای محاسبه حاشیه سود ناخالص (در نسبت های مالی) در تحلیل بنیادی شرکت استفاده می شود.
• هزینه های فروش، اداری و عمومی: این بخش نشان دهنده این است که شرکت جمعاً چه مقدار پول صرف حقوق کارمندان، تبلیغ محصولات، هزینه های عمومی و هزینه های فروش کرده است.
• هزینه کاهش ارزش دریافتنی ها (هزینه استثنایی): این مورد نشان دهنده کاهش ارزش طلب های شرکت است که در صورتیکه اتفاق استثنایی رخ دهد، با کاهش ارزش مواجه خواهد شد.
• سایر درآمدها: این مورد به درآمدهایی اشاره می کند که ارتباطی با عملیات شرکت ندارد ولی جزئی از درآمد شرکت است؛ به عنوان مثال فملی که عملیاتش تولید محصولات مسی است، ممکن است یکی از ماشین آلات یا تجهیزات خود را به فروش برساند. چون فروش تجهیزات ارتباطی با عملیات اصلی شرکت ندارد، درآمد شرکت از این محل ها در این قسمت گزارش می شود.
• سایر هزینه ها: مثل سایر درآمدهای شرکت، هزینه هایی که ارتباطی با عملیات شرکت ندارد، در این قسمت گزارش می شود.
• سود (زیان) عملیاتی: وقتیکه جمع هزینه های فروش، سایر درآمدها و هزینه ها را از سود (زیان) ناخالص کم کنیم، سود (زیان) عملیاتی شرکت بدست می آید. این مبلغ بیانگر این است که شرکت پس از کاهش هزینه های دفتری و عملیاتی، چه مقدار سود ساخته است. سود (زیان) عملیاتی برای محاسبه حاشیه سود عملیاتی در تحلیل بنیادی شرکت ها استفاده می شود.
• هزینه های مالی: این بخش نشان دهنده آن دسته از هزینه های شرکت است که مربوط به فعالیت های تأمین مالی شرکت می شود. به عنوان مثال اقساط وامی که شرکت از بانک دریافت کرده است را در این بخش گزارش می کنند.
• سایر درآمدها و هزینه های غیرعملیاتی- درآمد سرمایه گذاری ها: این بخش نشان دهنده آن دسته از درآمدهای شرکت است که از سرمایه گذاری در اقلامی مثل ملک و املاک یا سهام بدست آمده است.
• سایر درآمدها و هزینه های غیرعملیاتی- اقلام متفرقه: این بخش هم به سایر درآمدها یا هزینه های شرکت می پردازد.
• سود (زيان) عمليات در حال تداوم قبل از ماليات: سود و زیان کلی شرکت را قبل از پرداخت مالیات، مشخص می کند.

2- هزینه مالیات بر درآمد:

این بخش، مالیات بر درآمدی که شرکت در سال قبل بدهکار بوده یا در سال جاری پرداخت کرده است را نشان می دهد. در پایان سود (زیان) شرکت بعد از پرداخت مالیات هم در این قسمت ذکر می شود.

3- عملیات متوقف شده:

در این بخش هم سود و زیان عملیات متوقف شده شرکت گزارش می شود. بعد از این قسمت سود (زیان) خالص شرکت گزارش می شود.

4- سود (زیان) پایه هر سهم:

اگر سود خالص شرکت بر تعداد سهام شرکت تقسیم شود، سود هر سهم مشخص می شود.

• عملیاتی: سود عملیاتی که شرکت به ازای هر سهم ساخته است (به ریال) گزارش می شود.
• غیر عملیاتی: سود غیر عملیاتی که شرکت به ازای هر سهم ساخته است (به ریال) در این بخش گزارش می شود.
• ناشی از عملیات در حال تداوم: مجموع سودهای عملیاتی و غیرعملیاتی شرکت در این بخش نوشته می شود.
• ناشی از عملیات متوقف شده: اگر شرکت از عملیات متوقف شده، درآمدی داشته باشد، سود حاصله شرکت به ازای هر سهم در این قسمت گزارش می شود.
• سود (زيان) پايه هر سهم: مجموع تمامی سودهای شرکت به ازای هر سهم در این بخش نوشته می شود.
• سود (زیان) خالص هر سهم: این بخش همان EPS سهم است. همان مجموع سودی که شرکت به ازای هر سهم در آن دوره مالی به خصوص (سه ماهه، شش ماهه، نه ماهه یا سالانه) ساخته است.
• سرمایه: این بخش هم سرمایه ثبت شده شرکت را گزارش می کند.

ب) شرکت های سرمایه گذاری

شرکت های سرمایه گذاری، سهام یا اوراق بهادار را تهیه می کنند و درآمدشان از سود تقسیمی شرکت هایی که سهامشان را در اختیار دارند یا افزایش قیمت سهام آن شرکت ها است. پس چون درآمد و هزینه‌هایشان کاملاً با شرکت های تولیدی تفاوت دارد، صورت سود و زیانشان هم از اقلام متفاوتی ساخته شده است اما منطق گزارش همان است؛ فقط اسم موارد عوض شده است.

در اینجا مواردی که با صورت سود و زیان شرکت های تولیدی متفاوت است را بررسی می‌کنیم:

1- درآمدهای عملیاتی

درآمد سود سهام: نشان دهنده درآمدی است که شرکت از دریافت سود تقسیمی شرکت ها یا DPS داشته است.

درآمد سود تضمین شده: معمولاً شرکت های سرمایه گذاری بخشی از سرمایه خود را وارد صندوق های سرمایه گذاری مشترک با درآمد ثابت می کنند. این صندوق ها درصدی سود تضمین شده دارند و این بخش مربوط به این درآمد است.

سود (زیان) فروش سرمایه گذاری ها: این بخش نشان دهنده درآمد (یا ضرر) شرکت از فروش سرمایه گذاری های خود است. به عنوان مثال، شرکت سرمایه گذاری خوارزمی سهم یک شرکت را در قیمت 100 تومان خریده است و وقتی قیمت آن سهم به 250 تومن رسیده، سهام را فروخته است، درآمد شرکت از این سرمایه گذاری در این بخش گزارش می شود.

سود (زیان) تغییر ارزش سرمایه گذاری در اوراق بهادار: این بخش نشان دهنده افزایش (یا کاهش) قیمت سهامی است که شرکت در آن سرمایه گذاری کرده است اما هنوز اقدام به فروشش نکرده است.

سایر درآمدهای عملیاتی: در بالا توضیح دادیم که این بخش سایر درآمدهایی را نشان می‌دهد که نمی شود آن را در باقی موارد قرار داد.

جمع درآمدهای عملیاتی: مجموع درآمدهای بالا در این ردیف نوشته می شود.

2- هزینه‌های عملیاتی

گفتیم که عملیات شرکت های خدماتی و سرمایه گذاری با شرکت های تولیدی تفاوت دارد؛ اما هزینه های عملیاتی شرکت شامل حقوق کارکنان، هزینه های فروش و. است که در بخش شرکت های تولیدی توضیح دادیم و تفاوتی با آن ندارد.

3- گردش حساب سود (زیان) انباشته

در این قسمت شرکت میزان سود (زیان) انباشته شرکت و تغییرات آن را مشخص می کند. سود قابل تخصیص جمع سودهای خالص شرکت و سود انباشته ابتدای شرکت است که می‌تواند بخشی از آن را بین سهامداران تقسیم کرده و باقی آن را به سود انباشته شرکت منتقل کند.

• انتقال به اندوخته قانونی شرکت: بر اساس قانون، 10% از سرمایه ثبتی شرکت است. برخی از شرکت ها در گذشته این اندوخته را کامل کرده اند و برخی دیگر باید هر سال مبلغی از سود خود را برای تکمیل این بخش، پس انداز کنند.
• انتقال به سایر اندوخته ها: شرکت علاوه بر اینکه اندوخته قانونی دارد، می تواند اندوخته های دیگری داشته باشد که این بخش نشان دهنده آن است.

در پایان، شرکت سود انباشته پایان دوره و سودی که به ازای هر سهم در دوره ساخته است را گزارش می کند.

محاسبه و گزارش دهی صورت سود و زیان چگونه انجام می‌شود؟

در اصول حسابداری که برای صورت سود و زیان استفاده می‌شود، دو اصل مهم وجود دارد:

اصل تحقق

به زبان ساده، این اصل یعنی وقتی فرآیند کسب درآمد از فروش یک محصول یا ارائه یک خدمات تأیید شد، درآمد در صورت سود و زیان آورده می شود. یعنی ممکن است شرکت هنوز پولی از مشتری خود برای فروش محصول یا ارائه خدماتش دریافت نکرده باشد؛ اما باید این درآمد را در صورت های مالی خود گزارش کند.

اصل تطابق

اصل تطابق، مکمل اصل تحقق است. به زبان ساده این اصل یعنی، زمانیکه شرکت از طریق اصل تحقق درآمد از فروش محصولش را شناسایی می کند، براساس این اصل باید هزینه هایی که برای محصول یا خدماتش ایجاد شده است را نیز در صورت مالی اضافه کند.

جمع بندی

در این مقاله با صورت سود و زیان شرکت ها آشنا شدیم. صورت سود و زیان یکی از چند گزارشی است که در صورت های مالی شرکت ها منتشر می شود. همانطور که بارها گفته شد، تحلیل و بررسی این گزارش برای انواع شرکت ها از جمله شرکت های تولیدی یا سرمایه گذاری متفاوت می باشد؛ اما در هر صورت، توجه به صورت سود و زیان برای هر شرکت، از اهمیت بالایی برای تصمیم گیری در خصوص سرمایه گذاری در سهام آن شرکت دارد. بنابراین، اگر شما برای خرید سهام شرکت های فعال در بورس و فرابورس از تحلیل بنیادی استفاده می کنید، بایستی حتما بر روی جزییات صورت سود و زیان موجود در سایت کدال مسلط باشید.